Máster en Asesoría Fiscal Internacional
Dirección del programa:
María Lorente Iranzo.
Centro:
Barcelona
Fecha:
Septiembre
IDIOMA:
Español
ESTANCIA ACADÉMICA:
Universidad de Miami
La fiscalidad internacional no admite improvisaciones
Trabajar en fiscalidad internacional no consiste en repetir esquemas ni plantillas teóricas. Consiste en tomar decisiones que tienen un impacto visible sobre operaciones, empresas y patrimonios.
Aquí trabajas con planificación fiscal, operaciones transnacionales, convenios de doble imposición, inspección tributaria, análisis de riesgos fiscales y cumplimiento normativo en un entorno global cada vez más vigilado.
Cuando empiezas en fiscalidad internacional, nadie te pregunta si conoces la teoría. Te preguntan si sabes analizar, argumentar y sostener una posición fiscal con criterio y responsabilidad.
Este máster en asesoría fiscal está pensado para formar asesores capaces de moverse con solvencia técnica y estratégica en fiscalidad internacional desde el principio, entendiendo cómo se toman decisiones reales en despachos, firmas y departamentos fiscales.
No vienes a completar tus apuntes de la carrera. Vienes a dejar de pensar como estudiante y empezar a pensar como asesor fiscal.
A aprender a responder cuando las cifras, los plazos y la inspección ya están encima de la mesa.
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Introducción y objetivos
El mercado demanda asesores fiscales internacionales con visión, rigor y criterio. Y no es algo opcional.
Empresas y particulares operan más allá de sus fronteras, y cada decisión fiscal tiene consecuencias jurídicas, económicas y reputacionales.
El objetivo de este Máster en Asesoría Fiscal Internacional es claro: formarte para comprender, estructurar y defender operaciones fiscales complejas en Impuesto sobre Sociedades, IRPF y fiscalidad de no residentes, en un contexto internacional, con seguridad técnica y capacidad estratégica.
Aquí aprendes a posicionarte ante el cliente y ante la Administración. Y a hacerlo con argumentos sólidos.
Trabajarás con procedimientos tributarios, inspecciones, recursos y defensa frente a la Administración, tanto en fiscalidad directa como indirecta.
Patrocinadores
Estructura, localización y calendario
El programa está organizado para que trabajes la materia como se hace en la práctica profesional.
Durante la semana analizas documentación, normativa y casos. Las sesiones presenciales o en streaming se centran en aplicar, discutir y decidir.
El aprendizaje no es pasivo. Es exigente, técnico y orientado a resolver problemas reales.
Además, puedes completar la formación con prácticas profesionales y un Trabajo Fin de Máster alineado con la realidad del ejercicio fiscal internacional.
Los lunes y miércoles se ponen a disposición de los alumnos documentos y/o vídeos, incluyendo clases grabadas por los profesores, que sirven como base para el trabajo y la preparación de la materia a lo largo de la semana.
Los viernes tienen lugar las clases presenciales, con posibilidad de seguimiento en formato streaming (en horario de España). Gracias a la preparación previa realizada durante la semana, estas sesiones tienen un enfoque más práctico y de carácter socrático.
Los estudiantes que así lo deseen podrán también contratar unas prácticas, con una duración de entre 3 y 6 meses.
En todos los casos el máster los estudiantes habrán de realizar un trabajo fin de máster (TFM).
Salidas Profesionales
Este máster en asesoría fiscal te prepara para incorporarte a:
- Firmas de asesoría fiscal y legal (incluidas Big Four)
- Departamentos fiscales de grandes empresas y grupos internacionales
- Entornos financieros y patrimoniales con componente fiscal internacional
No sales con un perfil generalista ni como “otro perfil fiscal más”.
Sales con una especialización clara y reconocible en fiscalidad internacional.
PROGRAMA ACADÉMICO
MODULO I – DELITOS PENALES ECONÓMICOS
DELITOS SOCIO ECONÓMICOS
- Análisis del delito fiscal y límites con las infracciones tributarias
- Análisis práctico del tipo de injusto penal
- Compliance penal
- Concurso Delito fiscal- blanqueo de capitales. Riesgo fiscal y plano de exención de responsabilidad
MODULO II – FISCALIDAD DIRECTA INTERNACIONAL
INTRODUCCIÓN A LA FISCALIDAD DIRECTA E INDIRECTA DE LOS RESIDENTES
- Imposición directa (IRPF, IS, IP e ISGF, etc.): delimitación del hecho imponible y sujetos pasivos
- Imposición indirecta (IVA, ITP y AJD, IIEE, etc.): delimitación del hecho imponible y sujetos pasivos
- Business case
PILARES DE LA FISCALIDAD INTERNACIONAL
- Principios de la Fiscalidad Internacional
- Acervo comunitario (con especial referencia a las Directivas en imposición directa)
- Tipología de modelos de convenios de doble imposición internacional
- OCDE (Pilar I y II)
- Principios básicos de la fiscalidad internacional: criterios de territorialidad (residencia y fuente) y nacionalidad
- Tributación en Andorra: Intercambio de información
- Deslocalización de residencia a Andorra
- Cláusulas antiabuso generales y especiales, con especial referencia a las jurisdicciones no cooperativas
- Business case
TRIBUTACIÓN SIN CDI (IRNR)
- Elementos objetivo y subjetivo del hecho imponible
- Análisis de la tributación mediante EP
- Análisis de la tributación sin EP
- Business case
TRIBUTACIÓN MEDIANTE CDI
- Concepto y estructura
- Procedimiento amistoso
- Business case
- Tipos de rentas (SIN CDI)
- EP
- Business case
- Criterios de distribución de soberanía tributaria (inmobiliarias, empresariales, navegación marítima, dividendos, intereses, cánones, ganancias de capital, trabajos dependientes, artistas y deportistas, otras rentas)
- Cuantificación de rentas
- Business case
- Métodos para eliminar la doble imposición
- Fiscalidad deportiva
INCIDENCIA FISCAL DE LA INVERSIÓN ESPAÑOLA EN EL EXTERIOR
- Transparencia fiscal internacional
- Derechos de imagen
- Instrumentos híbridos
- Business case
- Exit Tax
- ETVE
- Régimen de entidades de tenencia de valores extranjeros
- Régimen de expatriados e impatriados
- Business case
FISCALIDAD PATRIMONIAL
- Patrimoniales cedidos
- Business case
- Impuesto sobre sucesiones y donaciones
- Otros impuestos (autonómicos y locales) Pilares 1 y 2
- Business case de impuesto mínimo global
RÉGIMEN DE LOS PRECIOS DE TRANSFERENCIA
- Principio de valor de mercado
- El análisis de comparabilidad
- Los métodos de valoración
- Obligaciones formales y régimen sancionador
- Business case con interacción entre fiscalidad directa e indirecta internacional
MODULO III – FISCALIDAD INDIRECTA INTERNACIONAL
IVA EN EL ÁMBITO UE Y EXTRACOMUNITARIO
- IVA en el intercambio y comercio internacional de mercancías
- Reglas de Localización / Territorialidad – Entrega de bienes
- Ventas en cadena
- Business case
- Pasos para realizar una importación
- Business case
- Sujeto Pasivo – Filial Sucursal vs otros EP
- Obligaciones – Formalidades de IVA de los no Residentes
- Deducción del IVA en los no Residentes
- Business case Planificaciones – Optimizaciones IVA a nivel internacional
- Reglas de Localización / Territorialidad – Servicios
- IVA en el intercambio internacional de servicios
- Business case
ADUANAS Y COMERCIO EXTERIOR
- Territorio Aduanero de la Unión – Marco jurídico y ámbito
- La aduana y los elementos que intervienen en los despachos
- Pilares fundamentales en que se basa la aplicación de los derechos de importación y otras medidas en el comercio de mercancías
- Arancel aduanero común y clasificación arancelaria de las mercancías
- Business case
- VAT Digital Age (VIDA Package)
- Business case
- Origen aduanero de las mercancías
- Valor en aduana de las mercancías
- Deuda Aduanera: Determinación del importe de los derechos de importación. Aranceles y medidas de defensa comercial.
- Business case
- IVA-Hecho imponible importación: Devengo, exenciones, suspensión y
- Incoterms® 2020: Aplicación práctica e interacción con la fiscalidad
- Inclusión de mercancías en un régimen aduanero: Regímenes especiales:
- Tránsito: Externo e Interno
- Depósito: Depósito aduanero y zonas francas
- Destino especial: Importación temporal y destino final
- Perfeccionamiento: Activo y Pasivo
- Regímenes fiscales: Depósito Distinto del
MODULO IV – IMPUESTOS ESPECIALES
LOS IMPUESTOS ESPECIALES
- Naturaleza y elementos estructurales
- Tipología de impuestos Especiales de fabricación
- Imposición medioambiental:
- Marco jurídico
- IVPEE, Gases fluorados, residuos y envases plásticos no
- Business case
i. ASISTENCIA LEGAL EN PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS
- Procedimiento de Gestión
- Procedimiento de Inspección
- Procedimiento de Recaudación
- Procedimiento Sancionador
- Procedimiento de Revisión. Reclamaciones/Recursos ante los órganos administrativos y jurisdiccionales/Cuestión Prejudicial
- Relaciones Compliance tributario
- Business cases de análisis de un proceso de inspección
ii. OPERACIONES DE REESTRUCTURACIÓN EMPRESARIAL
- Transformación de sociedades, fusión de sociedades, escisión de sociedades, traslado del domicilio social.
- Impacto fiscal entre sociedad dominante y sociedad dominada y entre sociedades de grupo
- Aportación de rama de actividad
- Especial referencia a fusiones y escisiones
- Business cases
FISCALIDAD DIRECTA INTERNACIONAL – OTRAS ÁREAS DE ESTUDIO
- Persona física internacional: Práctica de Integración Tributaria Internacional
- Empresa: Estructura fiscal grupo multinacional en España
PROFESORADO
Este máster te prepara para incorporarte a:
- Firmas de asesoría fiscal y legal (incluidas Big Four)
- Departamentos fiscales de grandes empresas y grupos internacionales
- Entornos financieros y patrimoniales con componente fiscal internacional
No sales con un perfil generalista ni como “otro perfil fiscal más”.
Sales con una especialización clara y reconocible en fiscalidad internacional.
- Pablo Chico – URJC
- Maria Lorente – EY
- Beatriz Larrosa – EY
- Beltrán Sánchez – PKF Attest
- Jordi Hernández – KPMG
- Francisco Javier Rodríguez – Bové Montero
- Jaime López – RSM
- Emilio Margallo – EY
- Nuria Nicolau – Cuatrecasas
- Maximino Linares – HSF Kramer
- Josep Cabot – Crowe
- Moisés Oller – Cuatrecasas
- Pere Auge – Augé Legal
- Rosa Fraile – URJC
TÍTULO ACREDITATIVO
Una vez finalizado el programa y acreditado el aprovechamiento, obtendrás el Título propio de Máster ISDE en Asesoría Fiscal Internacional, conforme a la normativa vigente.
En cumplimiento de la legalidad vigente y, en concreto, lo establecido en el artículo 4.4 del decreto 84/2004, se informa de que los programas de ISDE tienen una orientación profesional y por ello, salvo que se exprese explícitamente lo contrario, son enseñanzas que no conducen a la obtención de un título con valor oficial, sino a la de un título propio de ISDE.
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